Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening

Waarderingsgrondslagen voor de enkelvoudige jaarrekening

De enkelvoudige jaarrekening van Vitens is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW met uitzondering van de grondslagen van waardering en resultaatbepaling zoals onderstaand toegelicht.

De gebruikte waarderingsgrondslagen zijn grotendeels dezelfde als die gebruikt worden voor de geconsolideerde jaarrekening volgens de bepalingen van artikel 362 lid 8 Titel 9 Boek 2 BW, waarbij investeringen in dochtermaatschappijen worden verantwoord tegen de nettovermogenswaarde van de activa volgens de equity-methode. De enkelvoudige winst-en-verliesrekening van Vitens is op grond van artikel 402 Titel 9 Boek 2 BW op vereenvoudigde wijze opgesteld. Vitens hanteert als grondslagen voor waardering en resultaatbepaling de International Financial Reporting Standards (IFRS) zoals aanvaard binnen de Europese Unie. Voor de grondslagen wordt verwezen naar de ‘Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling van de geconsolideerde jaarrekening’.

De balansposten dienstwoningen en derivaten worden gewaardeerd tegen reële waarde. Als gevolg van de toepassing van Titel 9 Boek 2 BW wordt voor het effect van reële-waardemutaties op het vermogen een herwaarderingsreserve gevormd. Voor de overige toelichtingen wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening.

[33] Investeringen in deelnemingen

In miljoenen euro's	Investeringen in dochtermaatschappijen	Investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures	Totaal
Boekwaarde per 1 januari 2021	-	5,7	5,7

Mutaties 2021
Aandeel in resultaat	-	0,2	0,2
Resultaat boekjaar	-	-	0,0
Totaal mutaties	-	0,2	0,2

Boekwaarde per 31 december 2021	-	5,9	5,9

Mutaties 2022
Aandeel in resultaat	-	0,4	0,4
Overige mutaties	-	-	-
Totaal mutaties	-	0,4	0,4

Boekwaarde per 31 december 2022	-	6,3	6,3

Deelnemingen in dochtermaatschappijen worden gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde, die is bepaald op basis van IFRS-grondslagen zoals toegepast in de geconsolideerde jaarrekening.

[34] Handels- en overige vorderingen

In miljoenen euro's		31-12-2022		31-12-2021
Handelsdebiteuren	36,9		39,0
Waardevermindering van debiteuren	-1,6		-2,2
Meelifters	0,2		0,2
Nettohandelsvorderingen		35,5		37,0
Belastingen en premies sociale verzekeringen		0,8		1,8
Vorderingen op groepsmaatschappijen		-		-
Overlopende activa		14,4		12,5
Totaal		50,7		51,3

[35] Eigen vermogen

In miljoenen euro's	2022	2021
Stand per 1 januari	600,3	559,2

Mutaties
Resultaat boekjaar	8,2	19,4
Mutatie herwaarderingsreserve derivaten	41,0	21,9
Mutatie herwaarderingsreserve IFRS-transitie	-2,6	-2,5
Mutatie algemene reserve	2,5	2,4
Dividenduitkering gewone aandelen	-	-
Totaal mutaties	49,2	41,2

Stand per 31 december	649,5	600,3

De herwaarderingsreserve derivaten betreft de negatieve marktwaarde derivaten van € 7,2 miljoen (2021: € 48,5 miljoen), zie noot [11].

De herwaarderingsreserve IFRS-transitie is gevormd voor de waardevermeerdering in 2006 op transport- en hoofdleidingen en ruwwater- en terreinleidingen op productielocaties. Voor de transport- en hoofdleidingen is uitgegaan van een gewogen gemiddelde ouderdom (of investeringsjaar) van 1977 waardoor deze herwaardering in de komende acht jaar zal aflopen naar nihil. Voor de ruwwater- en terreinleidingen op productielocaties is uitgegaan van een gewogen gemiddelde ouderdom (of investeringsjaar) van 1996 waardoor deze herwaardering in de komende 15 jaar zal aflopen naar nihil.

Voor een overige toelichting op het eigen vermogen wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening, zie noot [7].

[36] Voorzieningen personeelsbeloningen

Voor het mutatieoverzicht van de voorzieningen personeelsbeloningen wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening, zie noot [12].

[37] Overige voorzieningen

Voor het mutatieoverzicht van de overige voorzieningen wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening, zie noot [13].

[38] Kortlopende verplichtingen

In miljoenen euro's	31-12-2022	31-12-2021
Handelsschulden en overige te betalen posten	79,6	67,4
Voorschot waterdebiteuren	18,3	18,1
Kortlopend deel derivaten	0,9	-
Aflossingsverplichtingen over langlopende verplichtingen	79,4	56,3
Aflossingsverplichtingen over leaseverplichtingen	5,3	5,1
Belastingverplichtingen	15,3	15,2
Rentedragende verplichtingen	23,3	41,3
Kortlopende leningen	25,0	-
Kortetermijnpersoneelsbeloningen	33,1	35,2
Nog te ontvangen facturen	12,8	11,2
Overlopende passiva	9,8	9,3
Totaal	302,8	259,2

[39] Bezoldiging directie en commissarissen

Op grond van artikel 1.3, eerste lid, onderdeel d Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT van 15 november 2012) is Vitens gehouden bij de samenstelling van onderstaande verantwoording rekening te houden met de verplichtingen zoals gesteld in de wet.

Foutherstel

In de WNT-verantwoording zoals opgenomen in het jaarverslag van Vitens N.V. 2021 zijn een aantal verplichte onderdelen van de WNT-verantwoording onvoldoende duidelijk opgenomen. In dat kader is sprake van het toepassen van Artikel 5d. van de Uitvoeringsregeling WNT zijnde 'herstel van fouten die na vaststelling van het financieel verslaggevingsdocument worden geconstateerd'.

In het jaarverslag 2021 is voor de uitvoerende topfunctionarissen (directie) onvoldoende duidelijk opgenomen:

Of de dienstbetrekking beantwoord is met ''ja'';
Of de gehanteerde norm de instellingsnorm betreft of de individuele norm;
Het bedrag aan eventueel onverschuldigde betalingen;
Het bedrag van eventuele overschrijding van de norm;
De reden waarom overschrijding al dan niet is toegestaan.

In het jaarverslag 2021 is voor de toezichthoudende topfunctionarissen (raad van commissarissen) onvoldoende duidelijk opgenomen:

Of sprake is van een individuele maximale bezoldiging of maximale bezoldiging van de instelling;
Het bedrag aan eventueel onverschuldigde betalingen;
Het bedrag van eventuele overschrijding van de norm;
De reden waarom overschrijding al dan niet is toegestaan.

Wij benadrukken dat het gehanteerde foutherstel geen invloed heeft op eventuele onverschuldigde betalingen en de in het jaarverslag 2021 opgenomen bezoldiging in absolute waarde niet onjuist waren.

Bezoldiging directie

In dit jaarverslag 2022 hebben wij het verantwoordingsformat voor de WNT gebruikt zoals door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) beschikbaar is gesteld. Middels toepassing van dit verantwoordingsformat zijn de in de verantwoording 2021 niet duidelijk opgenomen toelichtingen nu wel opgenomen in de vergelijkende cijfers van de WNT-verantwoording 2022.

Gegevens 2022
bedragen x € 1	drs. J.J. Hannema	drs. M. Bonhof
Functiegegevens	Voorzitter Directie	Lid Directie
Aanvang en einde functievervulling in 2022	01/01– 31/12	01/01– 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1	0,895
Dienstbetrekking?	ja	ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	191.524	168.926
Beloningen betaalbaar op termijn	24.476	24.483
Subtotaal	216.000	193.409

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	216.000	193.414

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	N.v.t.	N.v.t.

Bezoldiging	€ 216.000	€ 193.414

Het bedrag van de overschrijding, en	N.v.t.	N.v.t.
de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	N.v.t.	N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	N.v.t.	N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	N.v.t.	N.v.t.
Gegevens 2021
bedragen x € 1	drs. J.J. Hannema	drs. M. Bonhof
Functiegegevens	Voorzitter Directie	Lid Directie
Aanvang en einde functievervulling in 2021	01/01– 31/12	01/01– 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1	1
Dienstbetrekking?	Ja	Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	184.855	184.847
Beloningen betaalbaar op termijn	24.145	24.153
Subtotaal	209.000	209.000

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	209.000	209.000

Bezoldiging	209.000	209.000

1. Voorzitter directie: In 2022 fulltime dienstverband 365 dagen (2021: 365 dagen; fulltime dienstverband).
2. Lid directie: In 2022 parttime dienstverband 326 dagen (2021: 365 dagen; fulltime dienstverband).

Bezoldiging commissarissen

De bezoldiging van de leden van de Raad van Commissarissen bestaat uit vacatiegeld. Onderstaand de bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen - zonder dienstbetrekking (in euro’s):

Gegevens 2022
bedragen x € 1	H.C.P. Noten	M.R. van Lieshout	K.J. Rameau	H. Setz	G.M. van Dijk	P.A.N. ten Kroode
Functiegegevens	Voorzitter	Lid	Lid	Lid	Lid	Lid
Aanvang en einde functievervulling in 2022	01/01 – 31/12	01/01 – 31/12	01/01 - 22/04	01/01 – 31/12	01/01 – 31/12	23/04 - 31/12

Bezoldiging
Bezoldiging	32.400	21.600	6.628	21.600	21.600	14.972

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	32.400	21.600	6.628	21.600	21.600	14.972

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	N.v.t	N.v.t	N.v.t	N.v.t	N.v.t	N.v.t
Bezoldiging	32.400	21.600	6.628	21.600	21.600	14.972

Het bedrag van de overschrijding, en	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.
de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.
Gegevens 2021
bedragen x € 1	H.C.P. Noten	M.R. van Lieshout	K.J. Rameau	H. Setz	G.M. van Dijk	P.A.N. ten Kroode
Functiegegevens	Lid/ Voorzitter	Lid	Lid	Lid	Lid	Voorzitter
Aanvang en einde functievervulling in 2021	01/01 – 31/12	01/01 – 31/12	01/01 – 31/12	01/01 – 31/12	01/01 – 31/12	01/01 – 25/5

Bezoldiging
Bezoldiging	27.199	20.900	20.900	20.900	20.900	12.454
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	27.199	20.900	20.900	20.900	20.900	12.454

In bovenstaande tabel is in de maximale individuele bezoldigingsnorm rekening gehouden met het aantal dagen in functie als Voorzitter en/of als Lid RvC.

[40] Accountantskosten

Overeenkomstig artikel 2:382a BW wordt in deze noot een toelichting gegeven op de accountantskosten die betrekking hebben op de ontvangen diensten van de accountantsorganisatie in 2022. Deze bestaan uit de controle van de jaarrekening
€ 320 duizend (2021: € 291 duizend) en voor andere controlewerkzaamheden € 8 duizend (2021: € 8 duizend).

Zwolle, 15 maart 2023

Raad van Commissarissen

drs. H.C.P. Noten (voorzitter)
ir. K.J. Rameau MBA (commissaris)
drs. M.R. van Lieshout (commissaris)
drs. H. Setz MBA (commissaris)
prof. dr ir G.M. van Dijk (commissaris)
ir. drs. P.A.N. ten Kroode (commissaris)

Directie

drs. J.J. Hannema