Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening

[16] Drinkwateromzet

Bovenstaande drinkwateromzet is gerealiseerd vanuit 1 segment, het gehele voorzieningsgebied van Vitens. De jaarnota voor een gemiddelde klant (kleinverbruik) is in 2023 gestegen naar € 128 (exclusief belastingen) ten opzichte van 2022 (€ 110 exclusief belastingen). De bedragen zijn gebaseerd op een modelklant, die 100 m³ verbruikt. 

De gehele omzet wordt gegenereerd in Nederland.

[17] Overige omzet

Onder de overige omzet worden opbrengsten verantwoord die niet direct gerelateerd zijn aan de kernactiviteiten. De overige omzet bestaat onder meer uit de volgende posten:

• Opbrengsten verhuizingen en incasso. Bij verhuizingen brengt Vitens een bedrag in rekening ter dekking van de administratieve werkzaamheden;

• Opbrengst brandkranen heeft betrekking op een eenmalige bijdrage en een jaarlijkse terugkerende vergoeding ten behoeve van het onderhoud;

• Opbrengst werk voor derden betreft diverse activiteiten die Vitens verricht voor derden;

• Opbrengst huur en pacht heeft betrekking op huuropbrengsten van kantoorgebouwen en dienstwoningen (aanwezig op gronden waarop productielocaties zijn gevestigd of winning plaatsvindt). Daarnaast opbrengsten voor het verpachten van gronden;

• Meeliftvergoedingen betreffen vergoedingen van met name gemeenten voor het meeliften op de factuur van Vitens voor verontreiningingsheffingen/ingezetenenomslag en rioolheffingen;

• Opbrengsten analyses en advisering hebben betrekking op verrichte analyses vanuit het laboratorium van Vitens voor derden;

• Opbrengsten dienstverlening aan derden betreft verrichte front- en backofficewerkzaamheden voor een ander drinkwaterbedrijf en dienstverlening aan VEI B.V.;

• Amortisatie bijdragen van derden betreft klantbijdragen voor aanleg aansluitleidingen. De amortisatie van de egalisatierekening vindt plaats in 33^1/3 jaar;

• Opbrengsten huurvergoeding standpijpen betreft de verhuur van standpijpen aan derden;

• Opbrengsten reststoffen heeft betrekking op de verkoop van reststoffen welke ontstaan als gevolg van het waterzuiveringsproces;

• De activiteiten uit overige opbrengsten worden als opbrengst verantwoord voor zover levering van goederen en diensten heeft plaatsgevonden en zover de prestaties zijn geleverd. Van de overige opbrengsten heeft € 0,3 miljoen betrekking op subsidies.

Bedrijfskosten

[18] Kosten uitbesteed werk en inhuur personeel

Onder de geactiveerde productie voor het eigen bedrijf worden de eigen bedrijfskosten opgenomen ten dienste van de vervaardiging van (im)materiële vaste activa welke betrekking hebben op infrastructurele werken (productiebedrijven en leidingwerk) van de onderneming. Over 2023 bedraagt dit € 16,3 miljoen (2022: € 12,2 miljoen). 

Het totaal van het saldo kosten uitbesteed werk en inhuur personeel is hoger ten opzichte van voorgaand jaar. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere uurtarieven en indexaties van contractprijzen. 

[19] Overige kosten

Grond- en hulpstoffen zijn gestegen naar € 16,2 miljoen (2022: € 14,5 miljoen). Dit komt vooral door hogere kosten chemicaliën als gevolg van stijgende prijzen. Deze trend is in 2022 ingezet. 

De overige personeelskosten hebben voor een belangrijk deel betrekking op reis- en verblijfkosten en opleidingskosten.

De energiekosten betreffen kosten voor elektriciteit, gas en overige brandstoffen. De kosten zijn significant hoger door de hoge energieprijzen in 2023. Vitens heeft in 2022 contractueel hoge prijzen vastgezet voor het jaar 2023, waardoor de kosten fors hoger zijn dan in 2022. 

De autokosten betreffen servicekosten voor het wagenpark, brandstof en overige autokosten en bedragen over 2023 € 4,8 miljoen (2022: € 4,5 miljoen).

De automatiseringskosten betreffen voornamelijk licentiekosten, onder andere met betrekking tot SAP. De kosten zijn licht hoger dan voorgaand jaar door inflatie. 

De facilitaire kosten hebben voor een belangrijk deel betrekking op huurkosten kantoorgebouwen en onderhoud van installaties, kantoorgebouwen en terreinen. De kosten voor onderhoud aan installaties, gebouwen en terreinen over 2023 bedragen € 18,6 miljoen (2022: € 15,2 miljoen). De huurkosten van kantoorgebouwen en machines over 2023 bedragen € 3,3 miljoen (2022: € 4,1 miljoen).

De belastingen, uitkeringen en verzekeringen bestaan voornamelijk uit kosten droogteschades en belastingen en heffingen. De stijging wordt met name veroorzaakt door kosten droogteschades als gevolg van het met terugkerende kracht weersafhankelijk maken van de regelingen. 

De overige kosten bestaan voornamelijk uit kosten met betrekking tot contributies en bijdragen en representatiekosten. 

Onder de geactiveerde productie voor het eigen bedrijf worden de eigen bedrijfskosten opgenomen ten dienste van de vervaardiging van (im)materiële vaste activa die betrekking hebben op infrastructurele werken (productiebedrijven en leidingwerk) van de onderneming. Dit betreft naast personeelskosten en inleen, diverse overige kosten welke over 2023 € 6,8 miljoen bedragen (2022: € 5,8 miljoen).

[20] Personeelskosten

Onder de geactiveerde productie voor het eigen bedrijf worden de eigen personeelskosten opgenomen ten dienste van de vervaardiging van (im)materiële vaste activa welke betrekking hebben op infrastructurele werken (productiebedrijven en leidingwerk) van de onderneming. Dit betreft voornamelijk directe personeelskosten en bedraagt over 2023 € 22,2 miljoen (2022: € 19,5 miljoen). De personeelskosten voor jubilea volgt hieronder.

Het gemiddeld aantal FTE komt uit op 1.514 in 2023, waarbij alle medewerkers van Vitens in Nederland werken.

[21] Afschrijvingen, reële-waardemutaties en bijzondere waardeverminderingen van (im)materiële vaste activa

[22] Financiële baten en lasten

[23] Aandeel in resultaat in geassocieerde deelnemingen en joint ventures

[24] Belastingen

Vitens is belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Activiteiten welke Vitens verricht vanuit de Drinkwaterwet, zoals het leveren van drinkwater, zijn vrijgesteld voor de vennootschapsbelasting.

De belasting over het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening bedraagt nihil (2022: nihil). De aansluiting met het effectieve belastingtarief is als volgt:

De vennootschapsbelasting is berekend op basis van het geldende belastingtarief in Nederland (2023: 25,8%; 2022: 25,8%). De effectieve belastingdruk over het resultaat voor de vennootschapsbelasting bedraagt 0%.

Dividendbelasting

Over betaalde dividenduitkering wordt door Vitens dividendbelasting ingehouden en afgedragen.